فهرست:
چکیده: 1
مقدمه: 2
فصل اول: کلیات تحقیق
1-1 مقدمه. 4
2-1 بیان مسئله. 6
3-1 اهمیت و ضرورت تحقیق.. 8
4-1 اهداف تحقیق.. 9
5-1 چارچوب نظری تحقیق.. 9
6-1 فرضیه های تحقیق.. 12
7-1 تعریف واژه ها و اصطلاحات.. 13
فصل دوم: مروری بر ادبیات تحقیق
1-2 مقدمه. 15
2-2 مبانی نظری تحقیق- بخش اول: 16
1-2-2 سودمندی محتوای اطلاعاتی سود و واکنش بازار سرمایه: 16
2-2-2 آگاه شدن از واکنش بازار. 18
3-2-2-پژوهش بال و براون.. 19
4-2-2 نتیجه تحقیق بال و براون.. 20
5-2-2 ضریب واکنش سود. 22
3-2 بخش دوم- مفاهیم سود و سود غیرمنتظره: 25
1-3-2 مفاهیم سود در حسابداری: 25
2-3-2 روش های پیش بینی سود: 27
3-3-2 مدل باکس- جنکینز: 28
4-3-2 مراحل عملی روش باکس- جنکینز: 28
5-3-2 مدل گام زدن تصادفی: 29
4-2 بخش سوم بازده و بازده غیر منتظره. 30
1-4-2 بازده. 30
2-4-2 روش های محاسبه بازده سهامداران.. 30
3-4-2 بازده مورد انتظار. 34
4-4-2 بازده مورد انتظار پرتفولیو. 34
5-4-2 بازده غیرعادی سهام. 36
5-4-2 تئوری بازار کارآ 40
6-4-2 تأثیر کارایی: عدم قابلیت پیش بینی.. 40
7-4-2 نقاط ضعف نظریه بازار کارآ 41
8-4-2 پاسخ نظریه بازار کارآ 41
9-4-2 بازار چطور کارآ می شود؟. 42
10-4-2 درجات کارایی.. 42
5-2-بخش چهارم ریسک عدم پرداخت: 43
1-5-2 ماهیت ریسک: 43
2-5-2 ریسک چیست؟. 43
3-5-2 انواع ریسک... 44
4-5-2 ریسک عدم پرداخت( نکول) 45
5-5-2 روشهای اندازه گیری ریسک عدم پرداخت: 45
6-2بخش پنجم پیشینه تحقیق.. 50
1-6-2 تحقیقات خارجی.. 50
2-6-2 تحقیقات داخلی.. 60
7-2 خلاصه فصل.. 62
فصل سوم: روش اجرای تحقیق
1-3 مقدمه. 65
2-3 روش تحقیق.. 65
3-3 جامعه مطالعاتی و نمونه آماری.. 66
4-3 مدل تحقیق و شیوه اندازه گیری متغیر های تحقیق: 67
5-3 متغیرهای مدل.. 68
6-3 قلمرو تحقیق.. 72
7-3 روش های جمع اوری اطلاعات.. 73
8-3 روش تجزیه و تحلیل اطلاعات.. 73
1-8-3 تحلیل همبستگی پیرسون و رگرسیون ساده خطی.. 73
9-3 اعتبار درونی و برونی پژوهش.... 78
فصل چهارم: تجزیه و تحلیل داده‌ها
1-4 مقدمه. 81
2-4 شاخص های توصیفی متغیرها 81
3-4 تجزیه و تحلیل فرضیه های تحقیق.. 84
4-4 بررسی فرض نرمال بودن متغیرها: 84
5- 4 خلاصه تجزیه وتحلیل ها به تفکیک هرفرضیه به شرح ذیل بیان می شود. 85
1-5-4 تجزیه و تحلیل و آزمون فرضیه اصلی اول: 85
2-5-4 تجزیه و تحلیل و آزمون فرضیه اصلی دوم. 90
3-5-4 تجزیه و تحلیل و آزمون فرضیه اصلی سوم. 97
4-5-4 تجزیه و تحلیل و آزمون فرضیه اصلی چهارم. 99
5-5-4 تجزیه و تحلیل و آزمون فرضیه اصلی پنجم. 101
6-5-4 تجزیه و تحلیل و آزمون فرضیه اصلی ششم. 102
فصل پنجم: نتیجه‌گیری و پیشنهادات
1-5 مقدمه. 108
2-5 ارزیابی و تشریح نتایج آزمون فرضیه ها طبق شرایط متغیرها 109
1-2-5 نتایج فرضیه اصلی اول.. 109
2-2-5 نتایج فرضیه اصلی دوم. 109
3-2-5 نتایج فرضیه اصلی سوم. 110
4-2-5 نتایج فرضیه اصلی چهارم. 111
5-2-5 نتایج فرضیه اصلی پنجم. 111
6-2-5 نتایج فرضیه اصلی ششم. 112
3-5 نتیجه گیری کلی تحقیق.. 112
4-5 پیشنهادها 113
1-4-5 پیشنهاد هایی مبتنی بر یافته های فرضیات پژوهش.... 113
2-4-5 پیشنهادهاییبرای پژوهش های آتی.. 113
5-5 محدودیت های تحقیق.. 114
پیوست ها
جدول مربوط به صنایع و نام شرکت های نمونه آماری.. 116
منابع و ماخذ
منابع فارسی: 121
منابع لاتین: 122
منابع اینترنتی: 125
چکیده انگلیسی: 126
منبع:
احمد پور، ا ، 1385 ، "استفاده از ویژگی های کیفی اطلاعات مالی در ارزیابی کیفیت سود"، فصلنامه بررسی های حسابداری و حسابرسی،شماره 52، ص 23-6.
آذر، ع. ومحمود مؤمنی ،1385 ، "آمار و کاربرد آن در مدیریت"، انتشارات سمت، جلد دوم، چاپ نهم، تهران.
اسماعیلی، ش، 1385 ، "رابطه بین کیفیت سود و بازده سهام"، پایان نامه کارشناسی ارشد، دانشگاه علامه طباطبایی.
پارسائیان ،ع ، 1384،"تئوری حسابداری" تالیف احمد ریاحی بلکویی،تهران:دفتر پژوهش های فرهنگی.
ثقفی،ع ،1383،. "بررسی و تبیین رابطه کیفیت سود و واکنش بازار"،فصلنامه بررسی های حسابداری و حسابرسی،شماره 37، صفحه 18-5.
جمشیدی،خ ، 1381 ،"آمار و کاربرد آن در مدیریت"، تهران،انتشارات دانشگاه پیام نور .
خاکی، غ،1387 ،"روش تحقیق با رویکردی به پایان نامه نویسی"، انتشارات بازتاب، چاپ هشتم .
خوش طینت ، ف ، 1385، "بررسی رابطه بین اهرم مالی و ظریب واکنش سود" ، فصلنامه بررسی های حسابداری و حسابرسی،شماره 51، صفحه 22-8.
دلاور،ع.،1374،"مبانی نظری و عملی پژوهش در علوم انسانی و اجتماعی"،انتشارات رشد تهران.
راعی، ر، و علی سعیدی، "مبانی مهندسی مالی و مدیریت ریسک" ، انتشارات دانشگاه تهران و سمت ،تهران ، 83نوبت اول .
رهنمای رودپشتی، ف. و دیگران،1386، "مدیریت مالی راهبردی"، انتشارات MCG.
سرمد، ز. ، و همکاران، 1381، "روش تحقیق در علوم رفتاری "، تهران ، نشر آگاه.
شباهنگ،ر،1382،"تئوری حسابداری"، جلد اول از انتشارات مرکز تحقیقات تخصصی حسابداری و حسابرسی ،سازمان حسابرسی .
نوروزبیگی،ع ، 1386 ،"محتوای اطلاعاتی اعلامیه های سود هر سهم بر اساس ضریب واکنش سود" ، پایان نامه کارشناسی ارشد حسابداری، دانشگاه علامه طباطبائی.
منابع لاتین:
Atman, E.I. ,1968, "Financial ratios, discriminant analysis and the prediction of corporate bankruptcy", Journal of Finance, vol. 23, pp. 589–609.
Ball, R., and P.Brown, 1968 , “ An Empirical Evaluation of Accounting Income Numbers,” Journal of Accounting Research, Vol 9, pp:159-178.
Beaver, W.H. , R. Clarke, and W. Wright, "The Association between Unsystematic Security Returns and the Magnitude of the Earnings Forecast Error," Journal of Accounting Research (Autumn 1979): pp.316-340.
Beaver, W.H. ,1972, "The Behavior of Security Prices and Its Implications for Accounting Research (Methods) ", Supplement to The Accounting Review pp.407-437.
Billings. B,1999, "Revisiting the relation between the Default Risk of Debt and the Earnings Response Coefficient", The Accounting Review : pp.509-522.
Blacconiere.W. G., M.F Johnson and Johnson. M.S., 1999, "Market Valuation and Deregulation of Electric Utilities," Working Paper , SSRN, pp: 229.
Brockman, P. & Turtle, H.J. ,2003,. "A barrier option framework for corporate security valuation", Journal of Financial Economics, vol. 67, pp. 511–29.
Chaney P.K. and Jeter D.C. ,1993,. “The Effect of Size on the Magnitude of Long-Window Earnings Response Coefficients”. Contemporary Accounting Research. Vol 8. PP:54.
Cheng and Ariff , 2007. “Abnormal Returns of Bank Stock and Their Factor-Analysed.Determinants” Journal of Accounting-Business & Management, Vol 14, PP:10-22.
Cheng Fan-fah. 2007.” The Effect of Financial Risks on the Earnings Response in Australia Bank Stocks”, Journal of Money, Investment and Banking, Vol 21 , pp: 13.
Collins, D.W., and Kothari S.P., 1989. “An Analysis of Intertemporal and Cross-sectional Determinants of Earnings Response Coefficients”. Journal of Accounting and Economics . Vol 18. PP: 49.
Dhaliwal, D and S. Reynolds , 1994, "The Effect of the Default Risk of Debt on the Eranings Response Coefficient", The Accounting Review Vol 18, pp.412-419.
Easton, P., and Zmijewski, M 1989 “Cross-sectional variation in the stock market response to accounting earnings announcements” Journal of Accounting & Economics pp. 17-42.
Fama, Eugene, and G. William. Schwert, 1977, “Asset returns and inflation”, Journal of FinancialEconomics 5, 115–146.
Hillegeist, S.A., 2004, "Assessing the probability of bankruptcy", Review of Accounting Studies, vol. 9, pp. 5–34.
K.Lee and N.Fargher, 1991, "The Association Between Unexpected Earnings and Abnormal Security Returns in the Presence of Financial Leverage", Contemporary Accounting Research , pp. 20-41.
Kormendi, R. and R. Lipe, 1987, "Earnings Innovations, Eranings Persistence, and Stock Returns", Journal of Business pp. 323-345.
Merton, R. ,1973, "Theory of rational option pricing", Bell Journal of Economics and Management Science, vol. 4, pp. 141–83.
Miller, Warren, 2009 ,”Comparing Models of Corporate Bankruptcy Prediction: Distance to Default vs. Zscore”. Journal of Fixed Income, vol 8 , PP: 35.
Monod, M., B. Hube, D. Hess, and D. Sanglard.,1998," Differential regulation of SAP8 and SAP9, which encode two new members of the secreted aspartic proteinase family in Candida albicans". Microbiology 144:2731-2737.
S.P.Kothari, 2001, “An Analysis of International and Cross-Sectional Determinants of Earnings Response Coefficients”, Journal of Accounting and Economics: pp.1-54.
Scoot, W., 2003.” Financial accounting theory”. Pearson Education. Toronto. Ontario.
Yeo.H and Kim ،2002 “Default Risk as a Factor affecting the Earnings Response Coefficient : Evidence from South Korean Stock Market”, M.A Thesis, University of Dankook, Korea, PP: 4-65.
منابع اینترنتی:
www. Irbourse. Com
www.Emeraled.com
www.SSRN.com