فهرست مطالب
عنوان شماره صفحه
چکیده........................................................................................................................................... 1
فصل اول: کلیات تحقیق
1-1 مقدمه. 3
1-2. بیان مساله. 3
1-3. اهمیت وضرورت تحقیق.. 4
1-4. اهداف تحقیق.. 5
1-5. سوالات تحقیق.. 5
1-6. مدل تحقیق.. 6
1-6-1. مدل مفهومی تحقیق.. 6
1-6-2. مدل تبعی (ریاضی) تحقیق.. 6
1-7. روش کار. 7
1-8. حدود وقلمرو تحقیق.. 7
1-9. ساماندهی پایاننامه. 8
1-10. تعاریف مفهومی و عملیاتی متغیرهای مستقل و وابسته تحقیق: 8
فصل دوم؛ مبانی نظری تحقیق
2-1. مقدمه. 11
2-2. ادبیات تحقیق.. 11
2-2-1. سود و نظریات مربوط به آن. 11
2-2-1-1. تعریف سود. 11
2-2-1-1-1. تعریف سود از نظر اقتصاددانان. 12
2-2-1-1-2. سود از نظر اسلام. 14
2-2-1-1-3. سود از نظر حسابداری.. 14
2-2-1-2. مفهوم سود. 15
2-2-1-3. تفاوت سود اقتصادی و سود حسابداری.. 16
2-2-2. سودآوری، معیارهای اندازه‌گیری و عوامل موثر بر آن. 17
2-2-2-1. تعریف سودآوری.. 17
2-2-2-2. معیارهای اندازه‌گیری سودآوری.. 18
2-2-2-2-1. بازده دارایی‌ها(ROA) 18
2-2-2-2-2. نسبت بازدهی سرمایه (حقوق صاحبان سهام ، ROE) 19
2-2-2-2-3. حاشیه سود(NIM) 19
2-2-3. عوامل موثر بر سودآوری بانک‌ها 20
2-2-3-1. عوامل درونی (عوامل خاص بانکی) 20
2-2-3-1-1. اندازه بانک... 20
2-2-3-1-2. سرمایه بانک... 21
2-2-3-1-3. حجم سپرده‌های بانکی.. 22
2-2-3-1-4. نقدینگی.. 23
2-2-3-2. عوامل بیرونی(متغیرهای کلان اقتصادی) 23
2-2-3-2-1. تورم. 24
2-2-3-2-2. رشد اقتصادی.. 25
2-2-3-2-3. بی ثباتی نرخ ارز. 26
2-2-3-2-4. نرخ بهره 27
2-2-3-2-5. ساختار مالکیت بانک... 30
2-3. مطالعات تجربی.. 30
2-3-1. مطالعات خارجی.. 30
2-3-1-1. دیویدنکو(2010) 30
2-3-1-2. صوفیان(2011) 31
2-3-1-3. خیزر(2011) 31
2-3-1-4. آچنا و همکاران(2012) 32
2-3-1-5. ندیم و کانوال (2013) 32
2-3-1-6. آلمازاری (2014) 33
2-3-2. مطالعات داخلی.. 33
2-3-2-1. رستگار ابرقویی و همکاران(1392) 33
2-3-2-2. قلی‌پور(1392) 34
2-3-2-3. دارابی و مولایی(1390) 34
2-3-2-4. صبائی(1390) 35
2-3-2-5. نورانی، امیری و محمدیان(1391) 35
فصل سوم: روش تحقیق
3-1. مقدمه. 40
3-2. روش تحقیق.. 40
3-3. جامعه آماری.. 40
3-4. مدل تحقیق.. 41
3-5. معرفی متغیرهای موجود در الگوی تحقیق.. 42
3-5-1. شاخص سودآوری.. 42
3-5-2. نرخ تورم. 42
3-5-3. فعالیت اقتصادی.. 42
3-5-4. نرخ بهره 43
3-5-5. بی ثباتی نرخ ارز. 43
3-5-5-1 روش‌های اندازه گیری بی ثباتی.. 43
3-5-5-2 رویکردی بر مدل‌های ناهمسانی واریانس شرطی خودرگرسیون عمومی(GARCH) 44
3-5-5-3 برآورد بی ثباتی نرخ ارز. 45
3-5-6 حجم سپرده‌ها 48
3-5-7 اندازه بانک... 48
3-5-8 نقدینگی.. 48
3-5-9 کفایت سرمایه. 48
3-6. فرضیه‌های تحقیق.. 49
3-7. روش‌های جمع‌آوری اطلاعات... 50
3-8. روش تجزیه و تحلیل اطلاعات... 50
3-9. روش شناسی داده‌های تابلویی.. 50
3-9-1. مزایای استفاده از داده‌های تابلویی.. 51
3-9-2. تخمین مدل‌های رگرسیون با داده های تابلویی.. 51
3-9-3. آزمون‌های انتخاب روش برآورد در داده‌های تابلویی.. 54
3-9-4. آزمون پایایی در داده‌های تابلویی.. 55
فصل چهارم: برآورد مدل و نتایج
4-1. مقدمه. 57
4-2. تصریح مدل. 57
4-3. برآورد مدل. 58
4-3-1. آزمون F و انتخاب روش اثرات مشترک و اثرات ثابت... 58
4-3-2. انتخاب روش اثرات تصادفی و اثرات ثابت... 59
4-3-3. نتایج برآورد مدل برای بانکهای ایران. 60
4-3-3-1. بانکهای خصوصی.. 60
4-3-3-1-1. نتایج برآورد مدل (4-1) 60
4-3-3-1-2. آزمون فرضیه‌ها برای بانکهای خصوصی.. 62
4-3-3-2. بانکهای دولتی.. 67
4-3-3-2-1. نتایج برآورد مدل (4-2) 67
4-3-3-2-2. آزمون فرضیه‌ها برای بانکهای دولتی.. 68
فصل پنجم: نتیجه گیری و پیشنهادات
5-1. مقدمه. 75
5-2. خلاصه فصول. 75
5-3. نتایج.. 75
5-4. پیشنهادات... 77
5-4-1. پیشنهادات کاربردی.. 77
5-4-2. محدودیتهای تحقیق.. 78
5-4-3. پیشنهادات برای تحقیقات آتی.. 78
منابع و مأخذ. 80
پیوست... 84
منابع و مأخذ
الف) منابع فارسی
الدون اس. هندریکسون و مایکل افون بردا(1385)، « تئوری‌های حسابداری»، ترجمه علی پارسائیان، انتشارات ترمه، تهران
انصاری، ابراهیم(1391)، بررسی عوامل موثر بر سودآوری بانکهای تجاری (مطالعه موردی بانک صادرات ایران)، پایان نامه کارشناسی ارشد، دانشگاه پیام نور واحد البرز.
ای. سی. لیتلتن،(1380)، «ساختار تئوری حسابداری، ترجمه حبیب ا...تیموری، انتشارات سازمان حسابرسی، تهران.
باقری، حمید(1386)،«تحلیل عوامل موثر بر سودآوری بانکهای تجاری(مطالعه موردی: بانک رفاه)»، تحقیقات مالی، سال 8، شماره 21، صص 26-3.
حیدری، حسن و ملا بهرامی، احمد (1389)،«بهینه سازی سبد سرمایه‌گذاری سهام براساس مدل‌های چند متغیره GARCH : شواهدی از بورس اوراق بهادار تهران»، دانشکده مدیریت دانشگاه تهران، فصلنامه تحقیقات مالی، دوره 12، شماره 30.
دارابی، رویا و مولایی، علی،(1390)، «اثر متغیرهای نقدینگی، تورم، حفظ سرمایه، تولید ناخالص داخلی بر سودآوری بانک ملت»، مجله دانش مالی تحیل اوراق بهادار، شماره 10، صص139-182.
رستگار ابرقویی،اکرم و علوی راد، عباس و دانشمند شیرازی، حسین،(1392)، «تاثیر تورم بر سودآوری بانک ها مطالعه موردی بانک های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران»، دومین همایش ملی توسعه پایدار در مناطق خشک و نیمه خشک، ابرکوه، ایران.
سید نورانی، سید محمدرضا و امیری، حسین و محمدیان، عادل،(1391)،«رابطه علّیت بین سرمایه بانک و سودآوری؛ با تاکید بر جنبه نظارتی ساختار سرمایه»، فصلنامه علمی پژوهشی، پژوهش‌های رشد و توسعه اقتصادی، سال دوم، شماره ششم، صص 11-44.
شهباززاده خیاوی، اتابک،(1391)،« بررسی تأثیر نظارت برروی سودآوری بانکهای ایران»، پایاننامه کارشناسی ارشد، دانشگاه تبریز، دانشکده اقتصاد، مدیریت وبازرگانی، گروه اقتصاد
صالح نژاد، حسن و غیور، وحیدرضا،(1389)، «تاثیر نرخ بازده دارایی‌ها و نرخ بازده حقوق صاحبان سهام و اهرم مالی بر قیمت سهام شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران»، فصلنامه مدیریت، 1389، شماره 18 صص 17-27.
صبائی، امیرمهدی،(1390)، «بررسی رابطه متغیرهای کلان اقتصادی و سودآوری بانک پارسیان»، پایان نامه کارشناسی ارشد MBA- گرایش استراتژی، دانشگاه علم و فرهنگ.
فدائی‌نژاد، محمد اسماعیل و محمود‌زاده، صونا،(1390)، « بررسی محتوای اطلاعاتی فزاینده معیارهای سنتی و مبتنی بر ارزش ارزیابی عملکرد سهام شرکتهای پذیرفته‌شده در بورس اوراق بهادار تهران»، چشم‌انداز مدیریت مالی و حسابداری، شماره1، صص37-50
قلی‌پور،علیرضا،(1392)، «بررسی اثر عوامل درونی و بیرونی بر سودآوری بانکهای منتخب در ایران »، نخستین کنفرانس ملی توسعه مدیریت پولی و بانکی(تحول در مدیریت نظام بانکی، گامی به سوی حماسه اقتصادی، مرکز همایش‌های بین‌المللی صدا و سیما.
کردستانی، غلامرضا و کشاورز هدایتی، مریم،(1391)، «سود حسابداری در برابر سود اقتصادی»، مجله کنکاش، صص 118-125.
نوفرستی، محمد (1378)، ریشه واحد و همجمعی در اقتصادسنجی، انتشارات فرهنگی رسا.
هدایتی، علی اصغر و کلهر، حسن و سفری، علی اصغر و بهمنی، محمود،(1383)، عملیات بانکی داخلی - تخصیص منابع، چاپ نهم، تهران: انتشارات مؤسسه عالی بانکداری.
ب) منابع انگلیسی
Aburime, Uhomoibhi Toni (2006),"Impact of Ownership Structure on Bank Profitability in Nigeria, the Department of Banking and Finance", Faculty of Business Administration, University of Nigeria.
Ahmad,Ashfaq(2012), "Impact of Privatization on Banking Sector Performance of Pakistan", SSRN-id2026329.
Ali, K.; Akhtar, M.F. and Ahmed, H.Z. (2011),"Bank specific and Macroeconomic Indicators of Profitability- Empirical Evidence from the Commercial Banks of Pakistan". International Journal of Business and social sciences, Vol.2, No. 6, pp: 237-241.
Almazari , Ahmad Aref(2014),"Impact of Internal Factors on Bank Profitability: Comparative Study between Saudi Arabia and Jordan, Journal of Applied Finance & Banking", Vol. 4, No. 1, PP. 125-140.
al-motairi, m. and al-omar, h. (2008), "Bank-specific Determinants of profitability: The case of Kuwait" , journal of economic & dministrative Sciences, vol 24 (20-34)
Alper, Deger and Anbar, Adem (2011),"Bank Specific and Macroeconomic Determinants of Commercial Bank Profitability: Empirical Evidence from Turkey, Business and Economics Research Journa", Volume 2 . Number 2.
Antonina, D. (2011)."Determinants of Bank Profitability in Ukraine". Undergraduate Economic Review Journal, Vol.7 Issue1.
AshimaGoyal and Ankita Agarwal,(2005),"Risk and Asian Exchange Rate Regimes",Preprint from Global Economic Review, Vol. 34, No. 3, 321-329, September 2005.
Chamberlain sadndra,howejohn.S,popperhelen.(1996),"The Exchange Rate Exposure of U.S. and Japanese Banking Institutions",Dissertation in The wartofinancial institutions center.
Chamberlain, Sandra., Howe, John., and Popper, Helen. (1997) ."The exchange rate exposure of US and Japanese banking institutions",Journal of Banking & Finance, 21, 871–892.
Clyde P.Stickney, (2007), "Financial Accounting; an Introduction to Concepts, Methods, and Uses", South Western Can gage Learning, Canada.
Davydenko, Antonina (2010),"Determinants of Bank Profitability in Ukraine", Undergraduate Economic Review,Vol.7,Issue 1.
Demirgüç-Kunt A. and Huizinga H., (1998),"Determinants of Commercial Bank Interest Margins and Profitability: Some International Evidence", The World Bank, Policy Research Working Paper 1900.
Enders,W.(2009),"Applied Economic Time Series", P.441.
Fadzlan.S and Royfaizal .R.C (2008),"Determinants of Bank Profitability in A Developing Economy: Empirical Evidence From The Philippines",Asian Academy of Management Journal of Accounting and Finance, Vol. 4, No. 2, 91–112.
Flamini, V.; Mc Donald, C. and Schumacher, L. (2009),"The Determinants of Commercial Bank Profitability in Sub-Saharan Africa", IMF Working Paper (WP/09/15).
GUL, S.; Irshad, K. and Zaman,K. (2011)," Factors Affecting Bank Profitability in Pakistan", The Romanian Economics Journal, Vol.XIV, No.39, pp: 61- 87.
Hasan, N.A., Shaari,N.A.; Palanimally,Y.R & Haji- Mohamed, R.K. M. (2013),"The Impact of Macroeconomic and Bank Specific Components on the Return of Equity in Malaysia". Interdisciplinary Journal of Contemporary Research in Business, Vol. 5, No 2.
Khizer,Ali(2011),"Bank-Specific and Macroeconomic Indicators of Profitability - Empirical Evidence from the Commercial Banks of Pakistan", International Journal of Business and Social Science, Vol. 2 No. 6.
Khrawish, H.A; Siam, W.Z. and Khrawish. A.H. (2011),"Determinants of Islamic Banks Profitability: Evidence from Jordan", Middle Eastern Finance and Economics Journal, Issue 13: 42 – 57.
Liu Hong AND Wilson S.O.John (2010),"The profitability of banks in Japan", Applied Financial Economics, 20, 1851-1866.
Michael P,(1994),"Bank positions and Forecasts of exchange rate movements", International Finance Discussion Papers, Number486.
Naceur S.B., (2003),"The Determinants of the Tunisian Banking Industry Profitability: Panel Evidence", Paper presented at the Economic Research Forum (ERF) 10th Annual Conference, Marrakesh-Morocco,16-18.
Nadeem, Muhammad and Sara Kanwal (2013), "The Impact of Macroeconomic Variables on The Profitability of Listed Commercial Banks in Pakistan", European Journal of Business and Social Sciences, Vol. 2, No.9 , pp 186-201.
Nawaz, Asmat (2011),"Pakistani’s Banking Sector Privatization Experience", KDI School of Public Policy and Management.
Nydahl, Stefan. (1999)."Exchange Rate Exposure, Foreign Involvement and Currency Hedging of Firms: Some Swedish Evidence". European Financial Management, 5, 241-257.
Ramlall, I. (2009)."Bank-Specific, Industry-Specific and Macroeconomic, Determinants of Profitability in Taiwanese Banking System: Under Panel Data Estimation", International Research Journal of Finance and Economics, Issue 34 (2009), pp: 160-167.
Saira. J, Jamil.A , Khalid.Z and Abdul.G,(2011),"Determinants of Bank Profitability in Pakistan: Internal Factor Analysis",MEDITERRANEAN JOURNAL OF SOCIAL SCIENCES, Vol. 2, No. 1, January 2011, ISSN 2039-2117
Wong, J., T. and Fong, Hl. (2007)."Determinants of the Performance of Banks in Hong Kong". Hong Kong Monetary Authority Working Paper 06/2007, 18.
Owoeyetaiwo,(2013),"Exchange rate volatility and Bank performance in Nigeria", Asian Economic and FinancialReview,3(2):178-185.
Ramlall, I (2009),"Bank Specific, Industrial Specific and Macroeconomic Determinants of Profitability in Taiwanese’ Banking System: Under Panel Data Estimation", International Research Journals of Finance and Economics, issue 34, pp:160-167.
Riaz, Samina and Mehar Ayub (2013),"The impact of Bank Specific and Macroeconomic Indicators on the Profitability of Commercial banks", The Romanian Economic Journal.
Roman, Angela and Dănuleţiu, Adina Elena (2013), "An Emprical Analysis of the Determinates of Bank Profitability ROMANIA", Annales Universitatis Apulensis Series Oeconomica, Vol.15,No2, PP.580-593
Saira. J, Jamil.A ,Khalid.Z and Abdul.G,(2011),"Determinants of Bank Profitability in Pakistan: Internal Factor Analysis", Mediterranean Jornal of Social Sciences, Vol. 2, No. 1, January 2011, ISSN 2039-2117
Saunders, Anthony., & Yourougou, Pierre., (1990)."Are banks special? The separation of banking from commerce and interest rate risk". Journal of Economics and Business, 42, 171–182.
Soyemi, K.A.; Akinpelu, L. and Ogunleye, J.O. (2013),"The Determinant of Profitability Among DMBs in Nigeria Post Consolidation, Global Advanced Research Journal of Economics", Accounting and Finance Vol. 2. No.5 pp. 93-103
Sufian, F (2011), "Profitability of the Korean Banking Sector: Panel Evidence on Bank Specific and Macroeconomic Determinants". Journal of Economics and Management, Vol.7, No.1, pp: 43 – 72.
Uchenna, Ani, W. et al (2012), "Determinants of Banking Industry Profitability in Nigeria: A Bank-Specific and Macroeconomic Characteristics Analysis", Elixir Finance,Vol. 45,PP. 7714-7719
Vithessonthi, Chaiporn. (2010),"The Exchange Rate Exposure of Thai Banks: Evidence from 2004-2008",The Business Review,16 , 85-98.
Wong, J., T. and Fong, Hl. (2007),"Determinants of the Performance of Banks in Hong Kong".Hong Kong Monetary Authority Working Paper 06/2007, 18.