پایان نامه بررسی تاثیر مدیریت سرمایه فکری بر عملکرد مالی سرپرستی بانک ها و بیمه های استان گیلان

فهرست:

فهرست مطالب

چکیده.............................................................................................................. 1

فصل اول : کلیات تحقیق...................................................................................... 2

1-1- مقدمه....................................................................................................... 3

1-2- بیان مسأله.................................................................................................. 4

1-3- اهمیت و ضرورت تحقیق................................................................................ 7

1-4- اهداف تحقیق............................................................................................ 10

1-5- چهارچوب نظری....................................................................................... 11

1-6- فرضیه های تحقیق...................................................................................... 12

1-7- تعاریف مفهومی و عملیاتی متغیرهای تحقیق......................................................... 13

1-7-1- عملکرد مالی.......................................................................................... 13

1-7-2- سرمایه فکری......................................................................................... 14

1-7-2-1-سرمایه انسانی...................................................................................... 15

1-7-2- سرمایه ساختاری...................................................................................... 15

1-7-2-3- سرمایه  مشتری/ ارتباطی......................................................................... 16

1-8- قلمرو تحقیق............................................................................................ 16

فصل دوم : ادبیات نظری و پیشینه تحقیق............................................................... 17

2-1- مقدمه..................................................................................................... 18

بخش اول : سرمایه فکری........................................................................................ 19

2-2- معرفی سرمایه فکری.................................................................................... 19

2-3- اهمیت و ضرورت سرمایه های فکری................................................................ 23

2-4-  اجزای سرمایه فکری................................................................................... 24

2-5- ویژگی ها و استراتژی های سرمایه فکری............................................................ 29

2-6- معرفی مدل های مختلف سرمایه فکری............................................................... 30

2-7- نقاط قوت و ضعف و روش های جدید برای مدیریت سرمایه های فکری....................... 37

2-8- مدیریت موفق سرمایه فکری........................................................................... 38

2-9- رابطه سرمایه های فکری و عملکرد مالی............................................................. 39

بخش دوم : عملکرد مالی....................................................................................... 40

2-10- تشریح مفهوم عملکرد................................................................................ 40

2-11- مدیریت عملکرد در سطح سازمانی................................................................. 42

2-12- رویکردهای سنجش عملکرد......................................................................... 43

2-13- اهداف ارزیابی عملکرد............................................................................... 46

2-14- سطوح ارزیابی عملکرد............................................................................... 47

2-15- مدل های ارزیابی عملکرد  سازمانی................................................................. 48

2-16-ارزیابی عملکرد مالی.................................................................................. 58

2-17-رویکردهای موجود پیرامون معیارهای عملکرد...................................................... 59

2-18- مدل های ارزیابی عملکرد............................................................................ 60

2-19- واحدهای اندازه گیری عملکرد...................................................................... 62

2-20- دیدگاه های سنتی و نوین در ارزیابی عملکرد..................................................... 63

2-21- ویژگی های نظام ارزیابی عملکرد کارآمد........................................................... 65

2-22-شاخص های عملکرد.................................................................................. 66

2-23- مفهوم عملکرد در بانک............................................................................... 69

2-24- مفهوم عملکرد در بیمه................................................................................ 73

2-25-جایگاه عملکردی صنعت بیمه طبق شاخص های جهانی............................................ 75

2-26- مدل های ارزیابی عملکرد در شرکت ها بیمه...................................................... 77

بخش سوم : پیشینه تحقیق....................................................................................... 78

2-27-تحقیقات داخلی........................................................................................ 78

2-28- تحقیقات خارجی..................................................................................... 81

2-29-روابط بین متغیرها ومدل تحقیق...................................................................... 85

فصل سوم : روش اجرای تحقیق.......................................................................... 87

3-1- مقدمه..................................................................................................... 88

3-2- روش اجرای تحقیق.................................................................................... 88

3-3- جامعه آماری............................................................................................. 89

3-4- روش نمونه گیری و برآورد حجم نمونه.............................................................. 89

3-5- روش ها و ابزار جمع آوری اطلاعات................................................................ 90

3-6- روایی و پایائی ابزار اندازه گیری...................................................................... 91

3-7- روش های آماری تجزیه و تحلیل داده ها............................................................ 93

فصل چهار : تجزیه و تحلیل داده ها...................................................................... 94

4-1- مقدمه..................................................................................................... 95

4-2- توصیف متغیر های تحقیق.............................................................................. 95

4-3- آزمون کلوموگروف – اسمیرنف....................................................................... 99

4-4- فرضیه های تحقیق.................................................................................... 100

فرضیه اصلی تحقیق........................................................................................... 100

فرضیه های فرعی تحقیق...................................................................................... 102

فصل پنجم : نتیجه گیری و پیشنهادها................................................................... 107

5-1- مقدمه................................................................................................... 108

5-2- نتایج آمار توصیفی.................................................................................... 108

5-3- نتایج نهایی فرضیه ها................................................................................. 112

5-4-پیشنهادهای تحقیق بر اساس تحلیل نتایج آزمون فرضیه ها........................................ 116

5-5- پیشنهادهای تحقیق های آتی......................................................................... 118

5-6-محدودیت های تحقیق................................................................................ 119

منابع و ماخذ................................................................................................... 120

منابع فارسی.................................................................................................... 120

منابع لاتین...................................................................................................... 126

پیوست ها....................................................................................................... 131

1-پرسشنامه.................................................................................................... 131

2-لیست بانک ها و بیمه ها.................................................................................. 135

3-ضریب آلفای کرونباخ..................................................................................... 136

4-خروجی های تحقیق....................................................................................... 139

5-کیس سامری................................................................................................ 151

منبع:

منابع و ماخذ

منابع فارسی

1- ابزری ، مهدی . رنجبریان ، بهرام . فتحی ، سعید . قربانی، حسن ، 1388 ، "تأثیر بازاریابی داخلی بر- بازارگرایی و عملکرد سازمانی در صنعت هتلداری"، ،چشم اندازمدیریت،شماره 31 ،ص ص 42-25.

2-ابونوری،اسمعیل.سپانلو، هادی، 1384 ،" تجزیه و تحلیل آثار عوامل درون سازمانی بر جذب سپرده بانکی"، دانشور،
شماره14، ص15-1.

3-آذر ، عادل ؛ دانشور مریم ، 1386 ، " مروری بر روش های ارزیابی عملکرد شعب بیمه " ، فصلنامه صنعت بیمه ، سال بیست و دوم ، شماره 2 ، تابستان ، 1386 ، شماره مسلسل 86 ، ص ص 152-123.

4-آذر ، عادل و مؤتمنی ، علیرضا ، 1383 ، " اندازه گیری بهره وری در شرکت های تولیدی به وسیله مدل (DEA) " ، دو ماهنانه علمی – پژوهشی دانشگاه شاهد، دی ماه ، سال یازدهم ، شماره 8،ص44.

5- آرمسترانگ ، مایکل ، 1385 ،"مدیریت عملکرد راهبردی کلیدی و راهنمای عملی" ، ترجمه :سعید صفری ، انتشارت
جهاد دانشگاهی.

6-احمدیان ، مجید ؛ قربانی ، رحیم ، 1392 ،" بررسی رابطه بین سرمایه فکری و عملکرد سازمانی: مورد مطالعه وزارت امور اقتصادی و دارایی " ، مجله اقتصادی ، شماره های 11 و 12 ، بهمن و اسفند ، ص ص 130-111.

7- اسمعیل زاده مقری ، علی ؛ همت فر ، محمود ؛ زمانیان ، علیرضا ، 1389 ،" بررسی ارتباط میان سرمایه فکری و شاخص های ارزیابی عملکرد شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران " ، مجله حسابداری مدیریت ، سال سوم ، شماره ششم ، ص ص 12-1.

8-آشنا ، مصطفی ؛ یوسفی ، حمیدرضا ؛ صادقی ، فرزانه ، 1388 ، " سرمایه فکری ، سرمایه ای ارزشمند و موثر در سازمان امور مالیاتی کشور " ، فصلنامه تخصصی مالیات ، دوره جدید، شماره ششم ، ص ص  155-139.

9- افجه علی­اکبر،قادرپور­هانا،1389، " بررسی تاثیر­مدیریت سرمایه فکری بر عملکرد مالی سازمان­" ، فصلنامه مدیریت­دولتی­،  دوره  1، شماره  3،صص 140-113.

10- الوانی، سیدمهدی ، 1380 ، " مدیریت عمومی" ، نشر نی، تهران، ص 119.

11- ایران زاده سلیمان, برقی امیر ، 1388 ،"  ارزیابی عملکرد سازمان با مدل روش امتیازی متوازن (BSC) " ، مدیریت صنعتی :   تابستان , دوره  4 , شماره  8  ، ص ص 86-67.

12- بابایی نیولویی ، نیلوفر ؛ رحیمی ، غلامرضا ؛ بهلولی زیناب ، نادر ، 1391 ، " بررسی تطبیقی مدیریت سرمایه فکری در دانشگاهها " ، ابتکار و خلاقیت در علوم انسانی، سال اول، شماره 3 ،پاییز و زمستان ، ص ص 96-53.

13-برادران حسن زاده،رسول. نژاد ایرانی،فرهاد. لطف اللهی حقی،ماهرخ ، 1388 ،" بررسی تطبیقی تاثیر معیارهای عملکرد مالی بر تصمیم­گیری مدیران بانک ها دولتی و غیردولتی( با استفاده از تکنیک تحلیل سلسله مراتبی)" ، فراسوی مدیریت، سال سوم ، شماره 11،ص ص 211-185.

14-بهرنگی، محمدرضا. 1388 ، " سازمان خلاق و نوآور یک سرمایه فکری از منظر مدیریت بر آموزش"، مجموعه مقالات نخستین کنفرانس بین المللی مدیریت سرمایه فکری.

15- بیاضی طهرابند ، علی  ؛ عقیلی ، حسن  ؛ معین نجف آبادی ، فقیهه ، 1388 ، " مدل جامع مدیریت عملکرد سازمانها " ، تدبیر ، آذر ، شماره 211 ، ص ص 54-49.

16- پرهیزگار ، محمد مهدی ؛ حاجی کریمی ، عباسعلی ، 1386 ، " سازوکارهای مؤثر در طراحی و پیاده‌سازی نظام‌های نوین ارزیابی عملکرد سازمانی در بانک‌های تجاری کشور  ( مطالعه‌ی موردی، بانک ملت ) " ، دوره و شماره: دوره 7، شماره 27، زمستان ، ص ص 140-113.

17- پهلوانیان، حسین ، 1391 ، " سرمایه فکری دارایی پنهان برای برتری در رقابت " ، ماهنامه مهندسی مدیریت ، 5 (46 ) ، ص ص 67-64.

18- پیرویان ، افسانه  ؛ زراء نژاد ، منصور ؛ 1391 ، " بررسی ارتباط ساختار بازار بر عملکرد صنعت بیمه در ایران " ، تازه های جهان بیمه سال شماره 176 ، 17-4.

19-جعفری،مصطفی و دیگران ، 1384 ، " بازنگری مدل های انداره گیری سرمایه فکری یک رویداد کل نگر " ، چهارمین کنفرانس بین المللی مدیریت تهران.

20-چوپانی ، حیدر ؛ زارع خلیلی ، مجتبی ؛ قاسمی ، عقیل ؛ غلام زاده ، حجت ، 1391 ، " بررسی رابطه سرمایه فکری با نوآوری سازمانی ( مطالعه موردی : شرکت سهامی بیمه توسعه ) " ، ابتکار و خلاقیت در علوم انسانی ، دوره دوم ، شماره 1 ، صص17-1.

21-حاجی کریمی، عباسعلی و بطحایی، عطیه. 1388 ، " مدیریت سرمایه های فکری (مزیت راهبردی ارزش آفرینی سازمانی ) مفاهیم و کاربردها. "،  چاپ اول ، تهران: نشر بازرگانی.

22- حاجی پور،بهمن ؛ کرد،مرتضی ، 1390 ، " اثرات پیمان های راهبردی بر روابط بین یادگیری سازمانی نو آوری و عملکرد مالی شرکت " ، مطالعات مدیریت بهبود و تحول، تابستان و پائیز - شماره 62 ، ص ص 162-143.

23- حسن پور ، داود ؛ یزدانی ، حمیدرضا ، 1391 ،" بررسی ارتباط بین ارزش افزوده سرمایه فکری و عملکرد مالی، اقتصادی و بازار سهام شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار ایران" ، بررسی های حسابداری و حسابرسی ، دوره 19 ،
شماره 4 ، ص ص 32-15.

24-حسن زاده ، حمیدرضا ؛ زارع ، محمدصادق ، 1387 ، "تبیین شاخص های ارزیابی عملکرد شرکت های بیمه خصوصی با استفاده از روش امتیازی متوازن با نظر خبرگان "، فصلنامه صنعت بیمه ، سال بیست وسوم ، شماره ٣ و ٤ ، پاییز و زمستان ، شماره مسلسل 91-92 ، ص ص 36-7.

25- حسن‌زاده ، رقیه ،1391، "رابطه بین کارآفرینی سازمانی و عملکرد شرکت‌های عضو سازمان بورس اوراق بهادار تهران" ، پایان‌نامه کارشناسی ارشد ، دانشگاه آزاد اسلامی واحد رشت.

26- حسینی، س.م. شیخی، ن، 1391 ،" تبیین نقش راهبردی عملیات مدیریت زنجیره تأمین در بهبود ،10، عملکرد شرکت : مطالعه صنعت مواد غذایی ایران "، مطالعا ت مدیری ت راهبرد ی، 3 ، 57-31.

27- خردمند ابراهیم ؛ ناظم فتاح ، 1389 ، "بررسی رابطه بین فرهنگ سارمانی و عملکرد کارکنان دانشگاه آزاد اسلامی"، واحد تهران شمال ، فصلنامه مدیریت بهره وری (فراسوی مدیریت) بهار, دوره 3, شماره 12 ، ص ص181-159.

28-خاکی ، غلامرضا ، 1387 ،" روش تحقیق در مدیریت" ، انتشارات بازتاب .

29- خاوند کار، جلیل؛خاوند کار، احسان؛ متقی، افشین ، 1387 ،" سرمایه فکری "، جلد اول، مرکز آموزش و تحقیقات صنعتی ایران، تهران.

30-دارابی ، رویا ، 1391 ،" تاثیر افشای اجزای سرمایه فکری بر کیفیت گزارشگری مالی" ، فصلنامه علمی پژوهشی دانش سرمایه گذاری ،  سال اول، شماره چهارم، زمستان ، ص ص  131-106.

31-دانشفرد،کرم اله. وحدانی، کاوه.آغاز،عسل،1389، " بررسی نقش پیاده سازی کارت امتیاز متوازن در بهبود عملکرد سازمان"، فصلنامه رهبری و مدیریت آموزشی ،شماره 4،سال2،ص55-72

32-دفت،ریچارد ال ،1377،"تئوری و طراحی سازمان" ، ترجمه دکتر علی پارسائیان و دکتر سید محمد اعرابی ، دفتر
پژوهشهای فرهنگی.

33-دستگیر، محسن و محمدی، کامران ، 1388 ، "سرمایه فکری: گنج تمام نشدنی سازمان"، ماهنامه تدبیر، شماره 214 ،
ص ص 34-28.

34-رحیمی، غفور ،1385،"ارزیابی عملکرد و بهبود مستمر سازمان"، مجله تدبیر، شماره 173.

35-رضایی کلیدبری ، حمیدرضا ؛ گودرزی چگینی ، مهرداد ؛ علوی فومنی ، سیده فاطمه ،1393، "تأثیر مدیریت زنجیره تأمین بر بهبود عملکرد صنایع تولید قطعات خودرویی از طریق مزیت رقابتی" ، مدیریت بازرگانی ، دوره 6 ، شماره 1 ، ص 88-67.

36-رهنورد، فرج اله.جویبار، منوچهر،1387،  "مقایسه هوش هیجانی در میان سطوح سه گانه مدیریت"، پیام مدیریت،

شماره 26، ص181-101.

37-ریاضت فرهاد،1381،"ارزیابی عملکرد بانک ها از طرح تا عمل"،صنعت بانک،پیاپی 19، ص ص 168-135.

38-  سالاریان زاده ،محمدحسین ؛  یوسفیان اسپلی ،شیوا ،" استقرار نظام ارزیابی عملکرد حوزه معاونت پشتیبانی دانشگاه های علوم پزشکی "، پنجمین کنفرانس بین المللی مدیریت .

39-سکاران ، اوما، 1390 ،"روش های تحقیق در مدیریت" ، مترجمان : صائبی و شیرازی ، موسسه عالی آموزش و پژوهش مدیریت و برنامه ریزی.

40- سید نقوی  ،میرعلی ؛ سپندارند ، صادق ؛ رامین مهر ،  حمید ، 1391 ، "بررسی اثرات سرمایه های فکری بر عملکرد سازمانی با تأکید بر نقش میانجی قابلیت یادگیری در شعب بانک صادرات استان تهران "، مدیریت بازرگانی ، دوره 4 ،
شماره 12 ، ص ص 70-53.

41-شجاعی ، عبدالناصر ؛ باغبانیان ، مصطفی ، 1388 ، "بررسی ارتباط فکری و عملکردی سازمانی صنعت بانکداری ایران : مطالعه موردی استان کردستان "، فصلنامه مدیریت­صنعتی دانشکده علوم انسانی دانشگاه آزاد اسلامی واحد­سنندج­، سال­چهارم ، شماره 9 ، پاییز ، ص ص 117-107.

42- شمس شهاب الدین،خلیلی مهدی،"بررسی رابطه سرمایه فکری وعملکرد مالی شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار"،چشم انداز مدیریت مالی وحسابداری،1390،شماره 1،ص ص 65-51.

43- شهائی بهنام ،خائف الهی احمد علی ، 1389 ،"بررسی تاثیر سرمایه فکری بر عملکرد مالی شعب بانک سپه در تهران" ،دانشکده مدیریت دانشگاه تهران ، دوره 2،شماره 5،ص ص 90-73.

44- شهایی بهنام،  قربانی محمدجواد,  , موسوی سجاد, انواری رستمی علی اصغر ، 1389 ، "چشم انداز مدیریت­بازرگانی " ، چشم انداز مدیریت پیام مدیریت،   زمستان , دوره  10 , شماره  4 پیاپی 37 ، ص ص 40-27.

45- شیخ زاده،رجب علی ، 1388 ، "الگوی مفهومی مدیریت عملکرد در سازمان های مأموریت محور" ، پژوهش‌های مدیریت منابع انسانی  ، شماره 2 ، ص ص 84-57.

46-صالحی ، مرتضی. نیکوکار، غلامحسین. محمدی، ابوالفضل. تقی نتاج، غلامحسن،1390،" طراحی الگوی ارزیابی عملکرد شعب بانک ها و مؤسسات مالی و اعتباری"، مدیریت بازرگانی، دوره3،شماره7، ص 149-127.

47- صحت ، سعید  ؛ نظرمند ،آسیه ؛ احسان فر گلشن ، 1390 ،" توسعه بیمه در بازار پول و سرمایه: موانع و راهکارها "،
تازه های جهان بیمه سال سیزدهم فروردین شماره 154 ص ص 22-5.

48-طالب نیا ، قدرت الله ؛ حسینی ، داودخان ؛ معززملاقاسم ، الهه ؛ نیکو نسبتی ، محمد ، 1391 ، "بررسی تاثیر سرمایه فکری بر ارزش بازار و عملکرد مالی شرکت های صنعت سیمان پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران" ، پژوهش های تجربی حسابداری ، سال دوم ، شماره 5 ، ص ص 66-51 .

49-طبرسا، غلامرضا ،1378، "بررسی و تبیین نقش اقتضائات استراتژیک در انتخاب الگوی ارزیابی عملکرد سازمانهای دولتی"، مجموعه مقالات دومین جشنواره شهید رجایی ارزیابی عملکرد دستگاه‌های اجرایی کشور، تهران: سازمان امور اداری و
استخدامی کشور.

50-طبری،مجتبی.آراسته،فرزاد.، 1387، " ارزیابی عملکرد با رویکرد کارت امتیازی متوازن"، (پژوهشگر) فصلنامه مدیریت، سال پنجم، شماره 12 ، زمستان ،ص ص20-12.

51- عالم تبریزی اکبر،حاجی بابایی علی،رجبی فرد ایمان ، 1388 ،" سرمایه فکری"،تهران:مرکز آموزش و تحقیقات
صنعتی ایران.

52-عباسقلیپور، محسن.، 1389، "عوامل مؤثر بر بهبود عملکرد بانک ها"،  شماره 106، بانک و اقتصاد، ص 29-24.

53-عباسی، ابراهیم، صدقی، امان گلدی، 1389 ،" بررسی تأثیر سرمایه فکری بر عملکرد مالی شرکت ها در بورس تهران"، بررسی های حسابداری و حسابرسی،شماره 60 ، تابستان ، ص ص63-62.

54-عفتی داریانی ، محمد علی ، 1386 ، "مدیریت عملکرد با نگاهی به ارزیابی عملکرد دستگاههای اجرائی" ، موسسه توسعه و بهبود مدیریت .

55-فیض ، داود ؛ احسانی ، رضا ، 1386 ،" را ه های ارتقای جایگاه صنعت بیمه در بازار سرمایه "، تازه های جهان بیمه ، شماره 117 و 118 ، ص ص 12-5.

56- قلیچ لی بهروز،مشبکی اصغر ، 1385 ،" نقش سرمایه اجتماعی در ایجاد سرمایه فکری سازمان"،فصلنامه دانش مدیریت،شماره 75 ، ص ص 147-125.

57- قهرمانی اقدم ،­غلامحسن ؛­کهن ، مهدی ، 1391 ،­"سرمایه های­فکری و مدیریت منابع­ انسانی "،­روزنامه دنیای اقتصاد ، 
شماره 2798 ، صفحه 28 (اندیشه اقتصاد ).

58- کریمی ، سیدمحمد ، 1392 ،" ارزیابی عملکرد صنعت بیمه کشور و تبیین چشم انداز آینده "، فصلنامه سیاست های مالی و اقتصادی ، ویژه نامه کارنامه اقتصادی دولت ، سال یکم، شماره 2 ، تابستان ، صفحات 202-183.

59- کورنگ بهشتی، سیامک.، 1381، "وظایف مدیران مالی بانک ها"، پژوهش های مدیریت راهبردی، شماره 28 و 29،
ص 137-133.

60-مجتهدزاده ، ویدا ؛ علوی طبری ، سیدحسین ؛ مهدی زاده ، مهرناز ، 1389 ، "رابطه سرمایه فکری (انسانی، مشتری و ساختاری) و عملکرد صنعت بیمه (از دیدگاه مدیران ) "، بررسی­های حسابداری و حسابرسی ، دوره 17­، شماره 60، تابستان ، ص ص 119-109.

61-مرادی ، محسن  ؛  غفوری فرد ، مهدی ، 1391 ، "رابطه بین عوامل داخلی شرکت با ارزش افزوده اقتصادی در شرکت‌های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار" ، فصلنامه پژوهش حسابداری ، دوره 2 ، شماره 1 ، ص ص 38-20.

62-مهر علی زاده ، یدالله ؛ شاهی ، سکینه ؛ حسینی ، شهیده ، 1390 ،" تلاشی برای تدوین شاخصهای سنجش سرمایه فکری و بررسی وضعیت این شاخصها در دانشگاه شهید چمران اهواز"،دو فصلنامه انجمن آموزش عالی ایران ، سال سوم ، شماره 4 ، بهار و تابستان ، ص ص  96-65.

63- مهرنوش ، حسن ، 1391 ، "سرمایه فکری" ، ماه نوین ، ماهنامه داخلی بانک اقتصاد نوین ، شماره 39 ، اردیبهشت ،
ص ص 35-30.

64- نشریه سیگما ، 2013 ، انتشارات شرکت بیمه اتکایی سوئیس، شماره 3.

65- نمازی، محمد، ابراهیمی، شهلا، 1388 ، "بررسی تأثیر سرمایه فکری بر عملکرد مالی جاری و آینده شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران"، فصلنامه تحقیقات مالی، زمستان ، شماره 4 ، ص 10.

66- نمامیان ، فرشید ؛ قلی زاده ، حسن ؛ باقری ، فاطمه ، 1390 ، "سرمایه فکری و روش های اندازه گیری آن" ،
دومین کنفرانس مدیریت اجرایی ، 1 و2 تیرماه .

67- نورالسنا، رسول  ؛ کریمی قرطمانی، مصطفی  ؛  صبری لقایی  ،کامیار ، 1391 ،" رویکردهای موجوددرمحاسبه شاخص قابلیت فرایند درپایش پروفایلها" ، هشتمین کنفرانس بین المللی مهندسی صنایع. 

68-نوری بروجردی ، پیمان ؛ محمودی ، محمد ؛ هارون کلایی ، کاظم ، 1389 ،" سنجش مدل های ارزیابی سرمایه فکری با استفاده از متغیرهای مالی" ، مجله حسابداری مدیریت ، سال سوم ، شماره پنجم ، ص ص 31-43.

69- نوه ابراهیم عبدالرحیم,حمصی سمیه ، 1389 ،" ارزیابی مراکز علمی- کاربردی استان مرکزی با استفاده از الگوی تعالی سازمانی "، رهبری و مدیریت آموزشی،  دوره  4 , شماره  3 ,ص ص

70-  والمحمدی ، چنگیز ؛  روشن ضمیر ، شروین ، 1392 ،" بررسی تاثیر فرهنگ سازمانی بر مدیریت کیفیت جامع" ، فصلنامه مطالعات مدیریت (بهبود و تحول) ، سال بیست و سوم، شماره 72 ، ص ص 142-119.

71- وفایی یگانه،محمد ، 1392 ، "گزارشی از بازار بیمه ایران" ، تازه های جهان بیمه ، خرداد 1392 - شماره 180 ،
ص ص 49-45.

72-هدایتی،ع.کلهر،ع.، 1383، "عملیات بانک داری2"،تهران، انتشارات موسسه بانکداری.

منابع لاتین

73- Abeysekera, I. (2006). “ The project of intellectual capital disclosures: researching the research”. Journal of Intellectual Capital, Vol. 7 No. 1,

74- Ahmadvand, Ali Mohammad; Torbati, Reza; Porreza, Amir (1391) “Designed Conceptual model of performance management and strategy formulation using BSC and EFQM”, Journal of HumanResource Management Research, University of Imam Hossein (AS),the fourth year. (In Persian)-Akbarian, M. and Najafi,

75- Ahangar Reza Gharoie , (2011) , “The relationship between intellectual capital and financial performance: An empirical investigation in an Iranian company” , African Journal of Business Management Vol. 5(1), pp. 88-95

76- Al-Ali N (2004). “Comprehensive intellectual capital management: stepby- step, John Wiley & Sons, Inc. “, Hoboken, New Jersey.

77- Allen NC, Bagade S, McQueen MB, Ioannidis JP, Kavvoura FK, Khoury MJ, Tanzi RE, Bertram L. ,(2008) , “Systematic meta-analyses and field synopsis of genetic association studies in schizophrenia: the SzGene database “, Nat Genet. 2008 Jul;40(7):827-34. doi: 10.1038/ng.171.

78- Bahrami,S. , (2009), “In Intellectual Capital in Higher Education”. Association of Higher Education. Isfahan

79- Bahrami, S. , (2011) , “An study of  relationships among strategic management”, intellectual capital at universities. PhD Thesis, Isfahan University

80-Bambang Soedaryono , Murtanto , Ari Prihartini , (2012) , “Effect Intellectual Capital (Value Added Intellectual Capital) to Market Value and Financial Performance of Banking Sector Companies Listed in Indonesia Stock Exchange” , International Conference on Business and Management 6 – 7 September, Phuket – Thailand , pp 89-106

81- Bhartesh, K. R. & Bandyopadhyay, A. K. (2005). “Intellectual Capital: Concept and its Measurement”. Finance India 19( 4): 1365- 1374.

82- Bontis, N .(1998). “Intellectual Capital: An exploratory study that develops measure and models “, Management Decision, 36.2. 63-76.

83- Bose S, Thomas K.(2007), “Applying the Balanced Scorecard for better Performance of Intellectual Capital” , Journal of Intellectual Capital;4 : 653-665.

84- Brooking, A., (1996) , “Intellectual Capital: Core Asset for Third Millennium Enterprise”, International Thomson Business Press, London.

85- Can˜ibano, L. and Sa´nchez, P., (2004), “Measurement, management and reporting on intangibles: state of the art”, Accounting and Business Review, pp. 56-68.

86-Cao, Mei. Zhang, Qingyu,(2011),” Supply chain collaboration: Impact on collaborative advantage and firm Performance”, Journal of Operations Management 29 ,163–180.

87- Chang ,W, Hsieh,J,(2011),” The dynamics of intellectual capital in organizational development” African Journal of Business Management Vol. 5(6), pp.2345-2355, 18 March

88- Cheng, M., Lin, J., Hsiao, T., and Lin, T. (2010). “Invested resource, competitive intellectual capital, and corporate performance”. Journal of Intellectual Capital 11 ( 4): 433-450.

89- Chen, J., Zhu, Z., and Xie, H. Y. (2004). “ Measuring Intellectual Capital: A new Model and Empirical Study”. Journal of Intellectual Capital 5(1): 195-212.

90- Chen, Y.-S. (2008). “The Positive Effect of Green Intellectual capital on Competitive Advantages of Firms”. Journal of Business Ethics 73, 271-286.

91- Cho, J.Y., Chak, K., Andreone, B.J., Wooley, J.R., Kolodkin, A.L. (2012). “The extracellular matrix proteoglycan perlecan facilitates transmembrane semaphorin-mediated repulsive guidance”.  Genes Dev. 26(19): 2222--2235.

92- Daugherty PJ, Stank TP, Ellinger, AE (1998). “Leveraging logistics/distribution capabilities: the effect of logistics services on market share”, Journal of Business Logistics, 19(2): 35-51.

93- Desheng, Wu, Zijiang, Yang, Sandra, Vela & Liang, Liang , (2006), “Simulation analysis of production and investment performance of Canadian life and health insurance companies using data envelopment analysis”, Computer & Operation Research, Article in Press.

94- Edvinsson, L& Malone, M S. , , (1997). “ Developing a model of managing in Intellectual capital”. European Management Journal 4(3).pp 356-364.

95-Gonzalez . B ,etal ,(2005) , “ Cultural vs . Opevational Market Orientation and Objective vs . Subjective performance : pevspective of production and operations “ . industrial Marketing Management , vol . 34 , pp.797-829

96- Hassan Saleh Al-Dhaafri1 & Abdullah Kaid Al-Swidi , (2013) , “The Entrepreneurial Orientation and the Organizational Performance:  Do Enterprise Resource Planning Systems Have a Mediating Role? A Study on Dubai Police” , Asian Social Science; Vol. 10, No. 2;

97-Holtom BC, Mitchell TR, Lee TW, Inderrieden EJ (2005). “Shocks as causes of turnover: what they are and how organizations can manage them”, Human Resource Management, 44(3): 337-352.

98-Huang CC, Luther R, Tayles M (2007). “An evidence-based taxonomy of intellectual capital”, Journal of Intellectual Capital, 8 (3): 386-408.

99- Fornell, C. , (2000) , “Customer asset management, capital efficiency, and shareholder value, Performance measurement, past, present and future Conference”, 20th July Cambridge University UK. http://www.cranfield.ac.uk/som/cbp/claeskeynote.htm.

100- Jalali Naini, S. G., Aliahmadi, A. R., & Jafari-Eskandari, M. (2011). “Designing a mixed performance measurement system for environmental supply chain management using evolutionary game theory and balanced 12 scorecard: A case study of an auto industry supply chain. Resources”, Conservation and Recycling, 55(6), 593-603.

101-Johnson W.H.A (2002). “leveraging intellectual capital through product and process management of human capital”, journal of intellectual capital, 3(4): 415-429.

102-joshi mahesh,cahill daryll, sidhu jasvinder,(2013) , “intellectual capital and financial performance: an evaluation of the Australian financial sector ,journal of intellectual capital”, pp264-285

103-Kaplan, R.S. and Norton, D.P. ,(1992), “The balanced scorecard ± measures that drives performance”, Harvard Business Review, Vol. 70, pp. 71-9.

104-Kaplan, R.S. and Norton, D.P. , (2001), “The strategy-focused organization: how balanced scorecard companies thrive in the new business environment”, (Boston, MA: Harvard Business School Press).

105- Khanqah V. Taghizadeh, Khosroshahi M. Akbari, Ghanavati E. , (2012) , “ An Empirical Investigation of the Impact of Intellectual Capital on Firms’ Market Value and Financial Performance: Evidence from Iranian Companies “, Int. J. Manag. Bus. Res., 2 (1), 1- 12

106- Kurien, G. P. & Qureshi, M. N. (2011). “Study of Performance Measurement Practices in Supply Chain Management, “ International Journal of Business Management and Social Sciences,2(4), 19-34.

107-Li .Suhong, Bhanu Ragu-Nathanb, T.S. Ragu-Nathanb, S. Subba Raob‚ (2006), “ The Impact Of Supply Chain Management Practices On Competitive Advantage And Organizational Performance”‚ The International Journal Of Management Science-Omega 34 ,Pp. 107 – 124

108- Lin C.Y., Kuo, T..H.,( 2007),”The Mediate Effect Of Learning And Knowledge On Organizational Performance”, Industrial Management & Data Systems , 107(7),Pp.1066.1083.

109- Marr, Bernard & Schiuma, Gianni & Neely, Andy., , (2004), “ Intellectual capital- Defining key performance indicators for organizational knowledge assets”. Business Process Management Journal10(5).pp551-569.

110- Marr, Bernard &Starovic Danka., (2003),  “Understanding corporate value: managing and reporting Intellectual capital”. Available from : W W . cimaglobal.com /cps/rde/xbcr/ SIDOAAAC5644 E569109/live/MgRptIntcap_tecrpt_Pdf.

111-Maditinos,D, Chatzoudes,D, Tsairidis,Ch, Theriou,T,(2011)، “The impact of intellectual capital on firms’ market value and financial performance”, Journal of Intellectual Capital Vol. 12 No. 1, 011pp. 132-151

112-Manuel Castelo Branco & Catarina Delgado, Cristina Sousa, Manuel Sa.(2011). “Intellectual capital disclosure media in Portugal”, Corporate Communications: An International Journal, Vol. 16, No.1, p.38.

111-McElroy MW (2002). “Social innovation capital”, Journal of Intellectual Capital, 3(1):1, 30-39.

113- Meer-Kooistra, J. v. D., & Zijlstra, S. (2001). “Reporting on intellectual capital. Accounting”. Auditing& Accountability Journal 4, 456-476.

114- Mondal Amitava, “ Intellectual capital and financial performance of Indian banks”, Journal of  Intellectual Capital,2012,no 4,pp515-530

115- Olarararrieta.S & Fridman.R,(2008),”Market Orientation ,Knowledge-Related Resource & Firm Performance/Journal Of Business Research/Vol:61/Pp623-630.

116- Pablos, Patricia Ordonez de., (2003) ,  “Intellectual capital reporting in Spain: A comparative view. Journal of Intellectual Capital,.  4 (1).pp61-81.

117-Phusavat ,Kongkiti, Comepa, Narongsak, Sitko-Lutek, A., and Keng-Boon, Ooi. (2011). “Interrelationships between intellectual capital and performance”. Industrial Management & Data Systems, Vol. 111 Iss: 6, pp.810 – 829

118-Panigyrakis.G&Theodoridis.P,(2007),”Market Orientation & Performance: An Emperial Investigation In The Retail Industry In Greece “, Journal Of Retailing &Customer Service,Vol:14,Pp.134-149

119- Rahim, S. H.,And Malik, M. I. ,(2010), “Emotional Intelligence and Organizational Performance:(A CaseStudy of Banking Sector in Pakistan) “ , International Journal of Business and Management, Vol. 5,No. 10

120- Radnor. Zoe , Mary McGuire, (2004) “ Performance management in the public sector: fact or fiction? “,International Journal of Productivity and Performance Management, Vol. 53 Iss: 3, pp.245 – 260

121- Ramírez -Córcoles, Yolanda ,. Santos Peñalver, Jesús F & Tejada Ponce, Ángel et al. (2007). “ Intellectual Capital in Spanish University”. Journal of Intellectual Capital 4, 732-748.

31- Rodov, I & Leliaert P. (2002). “ FIMIAM: Financial Method of Intangible Assets Measurement”. Journal of Intellectual Capital 3(3): 323-336.

122- Roos, G., Roos, J. , (1997), “Measuring your Company's Intellectual Performance” , Long Range Planning, Vol. 30, No. 3, pp. 413-426.

123- Saeed Fathi , Shekoofeh Farahmand ,  Mahnaz Khorasani , (2013) , “ Impact of Intellectual Capital on Financial Performance” ,  International Journal of Academic Research in Economics and Management Sciences January 2013, Vol. 2, No. 1 , pp 6-17

124- Seleim A, Ashour A, Bontis N (2004). “ Intellectual capital in Egyptian software firms”, The Learning Organization, 11(4/5): 332-346.

125- Srivihok, A, (2008), “Intellectual Capital of Enterprises in Thailand:Measurement Model by Baysean Network Algorithm”. Communications of the IBIMA, Vol 3, pp 193-199.

126- Sin.L & Tse.A.C,)2005), “An Analysis Of The Relationship Between Market Orientation & Business Performance In The Hotel Industry”,Hospitaly Management,Vol:24,Pp.555-557.

127-Singh.S&Ranchod.A, , (2004) , “Market Orientation & Customer Satisfaction”, Journal Of  Industrial Marketing Management,Vol:33,Pp.135-144.

128- Starovic, D., and Marr, B. , (2003), “Understanding corporate value: Managing and reporting intellectual capital”. London: Chartered Institute of Management Accountants.

129- Sveiby, K. E. , (2000) , "A Knowledge-based Theory of the Firm to Guide in Strategy Formulation ." Journal of Intellectual Capital. 2 (4): 344-358.

130- Ulrich D (1998). Intellectual capital: competence * commitment, Sloan Management Review 39(2): 15-26.

131-Tangen .Stefan, )2004), “Performance measurement: from philosophy to practice”,

International Journal of Productivity and Performance Management, Vol. 53 Iss: 8,

pp.726 – 737

132-Taylor .C.R , Et Al ,(2008), “Does Having A Market Orientation Lead To Higher Levels Of Relationships & Business Performance? Evidence From The Korean Robotics Industry “, Industrial Marketing Management/Pp1-8.

133-Van den Berg, H., (2002) , “A Models of intellectual capital valuation: A comparative evaluation”, Available from: http:// business queensu.ca/knowledge/consortium

134-Wang WY, Chang CF (2005). “ Intellectual capital and performance in causal models: evidence from the information technology industry in Taiwan”, Journal of Intellectual Capital, 6(2): 222-36.

135- Wagner .Stephan M. , Grosse-Ruyken .Pan Theo , Erhun. Feryal .,(2012), “The Link Between Supply Chain Fit And Financial Performance Of The Firm”,Journal Of

Operations Management, Volume 30, Issue 4, Pages 340–353.

136- Wagner Jr , Oliver M. Beckers , Amanda E. Tolle ,( 2013) , “Tradeoffs limit the evolution of male traits that are attractive to females” , Downloaded from rspb.royalsocietypublishing.org on March 29,

137- Zéghal, Anis Maaloul, (2010) , “Analysing value added as an indicator of intellectual capital and its consequences on company performance”, Journal of Intellectual Capital, Vol. 11 Iss: 1, pp.39 – 60.